Puis-je retirer le capital de mon assurance groupe avant l’âge de la pension?

Annemie Goddefroy

04-06-2025, 08:59 Mise à jour le: 04-06-2025, 08:59 Source: Plusmagazine

Le capital de l’assurance groupe (deuxième pilier de pension) est normalement versé au moment du départ à la pension (légale ou anticipée). Dans certains cas, il est toutefois possible de retirer ce capital avant cette échéance.

Peut-on retirer sa pension complémentaire dès qu’on arrête de travailler ? Beaucoup le pensent, mais la réalité est plus nuancée. Le versement du capital de votre pension complémentaire – cette épargne constituée via votre employeur – ne dépend pas uniquement de votre départ à la retraite...

Pension et pension anticipée

L’âge légal de la pension est actuellement fixé à 66 ans, et passera à 67 ans à partir de 2030. À compter de cet âge, vous pouvez faire valoir vos droits à la pension, sans condition de durée de carrière.

Si vous envisagez un départ anticipé, vous devrez toutefois remplir à la fois une condition d’âge et une condition de carrière. À titre d’exemple :

Vous pouvez actuellement partir à 63, 64 ou 65 ans si vous avez 42 ans de carrière ;
À 61 ou 62 ans, si vous avez 43 ans de carrière ;
À 60 ans, si vous avez 44 ans de carrière.

Les deux conditions doivent impérativement être remplies. Si ce n’est pas le cas, vous pouvez certes cesser de travailler, mais vous ne percevrez pas encore votre pension. Il vous faudra alors attendre d’avoir atteint l’âge légal.

Qu’en est-il de votre pension complémentaire ?

En principe, le capital de votre pension complémentaire est versé au moment de votre départ à la retraite, qu’il s’agisse de la pension légale ou anticipée. Cependant, dans certains cas, un retrait anticipé est autorisé :

si vous avez atteint l’âge légal de la pension et que vous continuez à travailler (à condition que le règlement de pension le permette) ;
si vous remplissez les conditions de la pension anticipée (voir la date sur mypension.be) et que vous travaillez encore ;
Si vous êtes né en 1961 ou avant, vous pouvez également bénéficier d’un retrait anticipé, selon les règles suivantes :
- Né en 1958 ou avant : retrait possible dès 60 ans ;
- Né en 1959 : dès 61 ans ;
- Né en 1960 : dès 62 ans ;
- Né en 1961 : dès 63 ans.

Pour bénéficier de ces exceptions et pouvoir réclamer votre pension complémentaire avant votre pension légale ou anticipée, il faut que le règlement de pension le prévoie expressément. Il est possible, par exemple, que ce règlement interdise tout versement avant 66 ans ou tant que vous êtes encore en service. Dans ce cas, vous devrez attendre de remplir les conditions du règlement ou de partir effectivement à la retraite.

Quelle est la fiscalité applicable ?

La fiscalité de la pension complémentaire varie selon le moment de sa liquidation et son mode de constitution :

Par défaut, la part du capital issue des cotisations de l’employeur est soumise à une imposition de 16,5 % (+ centimes communaux).
Ce taux est réduit à 10 % si le capital est versé au plus tôt à l’âge légal de la pension et si vous avez été effectivement actif durant les trois années précédentes.

En cas de retrait anticipé (autorisés par le règlement), un taux d’imposition plus élevé s’applique :

À 60 ans, dans le cadre des mesures transitoires, le taux est porté à 20 % (+ centimes communaux) ;
À 61 ans, il est de 18 % (+ centimes communaux).